경제 용어를 배우는 시간. 이번에는 무역용어에서 흔히 사용되는 신용장의 의미와 종류에 대해 알아보도록 하겠습니다.
신용장(L/C)
수출자에게 지급하겠다는 은행의 조건부 약속을 신용장이라고 하며, 수출자가 신용장에 명시된 조건을 정확히 충족하면 대금지급이 보장되며, 이러한 조건이 충족되지 않을 경우 대금지급이 이루어지지 않음을 의미하며, 적절한 대금지급을 위하여 수출 후 선적서류 작성 시 수출자는 조건에 부합하는 조건의 서류를 준비하여야 합니다.
신용장의 . 신용장은 수입업자와 수출업자 사이에 적절한 거래가 이루어질 수 있도록 공신력 있는 은행의 개입을 통해 상품의 안전한 인도와 지불을 보장하기 위해 만들어졌습니다.
신용장 거래의 특징은 다음과 같습니다.
ⓐ 신용장의 독립성 원칙 – 신용장 개설시 특수관계인 등은 매매계약이나 그 밖의 대금지급의 근거가 될 수 있는 계약과는 독립된 별도의 법률관계를 형성한다.
매매계약의 내용을 아는 것이 사실상 불가능하며 수입자와의 매매관계를 이용하여 신용장과 관련하여 은행에 대하여 어떠한 클레임이나 방어도 할 수 없는 조항입니다.
수출자.
ⓑ 신용장 추상화 원칙 – 매매계약서에 기재되어 있거나 매수인에게 인도된 물품의 실제 수량과 품질에 관계없이 은행은 신용장에서 요구하는 서류를 이용하여 가격이 지불되다.
ⓒ 준법감시원칙
은행이 신용장과 일치하지 않는 서류를 거부할 권리가 있다는 법리는 오로지 수익자가 제시한 서류의 적합성과 신용장 조건을 확인할 때 신용장의 서류만을 기준으로 평가됩니다.
ⓓ 필수준수원칙
엄격한 합의의 원칙을 약화시키는 원칙으로 수익자가 제시한 서류와 신용장 조건이 형식상 불일치하는 경우에도 신용장 조건의 목적을 실질적으로 달성할 수 있는 경우 형식적 불일치로 인해 은행이 지급을 거부할 수 없다는 원칙
아래에서 다양한 신용장 유형과 조건에 대해 알아봅니다.
1. 결제신용장
환어음이 발행되지 않고 신용장의 조건에 따라 발행된 서류를 개설은행 또는 동일 은행이 지정한 은행에 제시하면 이는 유망신용장에 해당하는 것은 통지은행이 지급의무를 지고 지급은행은 지급은행이 된다.
채무불이행은행으로 반환되더라도 수취인이 지급금을 회수할 수 없는 신용장입니다.
2. 장외 신용장, 공개 신용장, 공개 신용장
실무에서 가장 많이 사용하는 것이 신용장이며 중소기업에서 행하는 대부분의 신용장은 취소불능신용장을 이야기할 때 보통 신용장을 의미한다.
이 신용장 기능은 수출국의 인수은행이 개설은행의 비예금은행일 때 사용합니다.
개설은행이 서류를 반환하지 않더라도 환어음 발행인에 대해 상환청구권을 주장할 수 있다.
3. 취소불능 신용장
신용장 당사자 모두의 동의 없이는 취소 또는 변경이 불가능한 신용장입니다.
취소는 L/K의 당사자인 개설은행, 확인은행 및 수익자의 동의가 있어야만 가능합니다.
다만, 신용장이 종료되기 전에 은행이 이미 취득한 금액은 취소할 수 없습니다.
신용장에 취소불능 표시가 없더라도 취소불능으로 간주됩니다.
4. 후불신용장
선하증권의 발행을 요하지 않고 서류만 제출하면 되는 신용장으로 신용장 조건에 따라 지정된 일자에 대금을 지급할 것을 명기하고 있습니다.
나. 운송서류 발급 후 90일. 확인은행 또는 개설은행의 지시에 따라 수취인에게 만기일이 있는 후불약정을 할 수 있으며 수취인은 만기일에 지급 또는 할인을 받을 수 있습니다.
환어음이 발행되지 않는다는 점을 제외하면 확정 신용장 및 신용장과 동일합니다.
5. 신용장 수락
이렇게 하면 신고은행만이 신디케이션을 맡게 되고, 접수은행은 서류가 불이행되어 개설은행에 의해 반환되더라도 상환청구권을 행사할 수 없습니다.
6. 제한 신용장, 특수 신용장
환어음을 매입한 은행을 신용장에 특정은행으로 기재한 신용장입니다.
7. 지정신용장(Straight L/C, Nomination L/C)
수취인이 환어음의 배서인 또는 선의의 소유자에 대한 합의 없이 수취인이 개설은행 또는 지정은행에 직접 환어음을 제시하는 경우에만 지급 약정이 있는 신용장, 심지어 L/C, 인수은행은 지정된 수익자가 아니므로 인수은행의 권리가 보장되지 않을 수 있습니다.
8. 확인신용장
확인이란 개설은행 이외의 은행이 다른 은행의 취소불능신용장을 기초로 대금지급, 인수 또는 매입을 약정하는 것으로, 이러한 문구가 추가된 신용장을 확인신용장이라고 합니다.
9. 서류신용장
수익자가 발행한 환어음에 신용장 조건에 부합하는 운송서류를 첨부하는 조건으로 개설은행이 지급, 인수 또는 구매를 약속하는 신용장입니다.
10. 신용장 청소
송장, 현금영수증 등 금융서류에 부합하는 서류만 있으면 되고 선하증권과 같은 상업서류에 부합하는 서류는 필요하지 않은 신용장.
11. 시력 L/C
일람 또는 요구 시 환어음 발행을 위한 신용장으로, 지급인에게 신용장에 따라 환어음을 제시하면 즉시 지급됩니다.
12. 이용 신용장
신용장에 의해 발행된 청구서가 지급인의 지시에 따라 일정 기간 후에 지급되도록 지급기한을 명시한 선하증권을 발행할 수 있는 신용장입니다.
13. 국가 신용장(Local L/C)
수출신용장을 받은 수출자가 국내 생산자 또는 원자재 공급자로부터 물품을 받기를 원할 경우 국내 공급자에게 발급하는 신용장입니다.
지금까지 신용장의 의미와 종류에 대해 알아보았습니다.
감사해요